Comment fonctionne la déduction fiscale des versements PER ?+
Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite d'un plafond annuel : le plus élevé entre 10 % des revenus nets N-1 et 10 % du PASS, plafonné à 10 % de 8 PASS. Les plafonds non utilisés des 3 années précédentes sont cumulables. Le montant figure sur l'avis d'imposition.
Quelle est la fiscalité à la sortie du PER ?+
Pour les versements déduits à l'entrée :
• Capital : la part versements est imposée à l'IR (barème progressif) ; les plus-values au PFU 30 %.
• Rente : imposée à l'IR comme pension, avec abattement 10 %.
Pour les versements non déduits : seules les plus-values sont au PFU 30 %, le capital est exonéré d'IR.
Quelles sont les options de sortie à la retraite ?+
• Capital total : récupération en une fois.
• Capital fractionné : retraits progressifs — étale l'imposition.
• Rente viagère : revenu à vie, avec option de réversion.
• Sortie mixte : partie capital + partie rente.
Déblocages anticipés : résidence principale, décès du conjoint, invalidité, fin de droits chômage, surendettement, liquidation judiciaire.
PER ou assurance-vie : quelle enveloppe choisir ?+
PER optimal si TMI actuel ≥ 30 % et TMI prévisible plus faible à la retraite : l'avantage à l'entrée dépasse la fiscalité de sortie.
Assurance-vie préférable si vous souhaitez de la liquidité, si TMI ≤ 11 %, ou pour optimiser la transmission (abattement 152 500 €/bénéficiaire).
Dans la plupart des patrimoines, les deux coexistent : PER pour l'économie fiscale annuelle, AV pour la liquidité et la transmission.
Puis-je mutualiser les plafonds PER entre conjoints ?+
Oui. Les conjoints/partenaires de PACS peuvent mutualiser leurs plafonds (case 6QR de la déclaration). Si l'un n'a pas utilisé le sien, l'autre peut l'utiliser — stratégie particulièrement utile quand les revenus sont très déséquilibrés.
Quelle différence entre PERIN, PERCOL et PERO ?+
• PERIN (individuel) : ouvert à tous, versements volontaires déductibles. C'est celui que simule cet outil.
• PERCOL (collectif) : mis en place par l'employeur, alimenté par intéressement, participation, abondements.
• PERO (obligatoire) : catégories de salariés ciblées, sortie obligatoire en rente.
Ces compartiments peuvent coexister dans un même contrat et sont transférables librement.
Comment est calculé l'impôt dans ce simulateur ?+
Barème IR 2026 : 0 % jusqu'à 11 497 €, 11 % jusqu'à 29 315 €, 30 % jusqu'à 83 823 €, 41 % jusqu'à 180 294 €, 45 % au-delà. Abattement 10 % (min 495 €, max 14 426 €). Le calcul intègre le quotient familial (plafond 1 791 €/demi-part) et la décote pour les revenus modestes.
Comment sont calculées les parts fiscales ?+
Chaque adulte = 1 part. Enfants : +0,5 part pour le 1er, +0,5 pour le 2e, +1 part à partir du 3e. L'avantage par demi-part est plafonné à 1 791 € en 2026.
Comment est calculée la projection patrimoniale ?+
Capital de départ = stock PER actuel + versement 2026 (aucune reval. la 1ʳᵉ année). Dès 2027 : Capital(n) = (Capital(n-1) + versement récurrent) × (1 + taux). Projection jusqu'à 65 ans minimum. Taux constant, hors frais et inflation.
